目  录

一、企业研发制度

1.1 创新研发中心管理制度 1

1部门工作职责 1

2机构设置 1

3部门工作准则 1

4最新政策、信息查询 2

5项目申报 2

6技术研发过程实施 5

7新员工培训 5

8资料管理 5

9部门工作督察查 6

10相关附件 6

11部门工作流程 27

1.2.研发项目管理制度 55

1研发立项 55

2中期实施 55

3项目验收 58

4研发科技人员管理 58

5科技成果转化 70

6知识产权保护 71

7研发证据链建设与完善 71

8相关表单/记录 72

1.3 实验管理制度 123

1实验室管理规定遵循三项基本原则 123

2实验室日常工作要求 123

3实验室日常管理制度 124

4实验室安全管理制度 124

5仪器使用管理制度 125

6药品试剂使用管理制度 125

7易制毒化学品管理制度 126

8易制爆化学品管理制度 126

9 化学废液收集管理制度 122

10 实验室卫生管理制度 127

11 分析原始记录要求 127

12附件一 129

1.4中央引导地方专项绩效评价办法 134

1绩效评价内容 134

2绩效考核指标完成情况（重点） 134

3项目实施成效（500-800字） 136

4项目推荐单位审核意见 136

5注意事项 137

6专项资金研发人员绩效考核管理制度 137

1.5技术成果管理办法 143

1 科技成果登记 143

2技术合同备案 143

3技术合同登记与委外技术合同备案 143

4 技术合同科技成果转移转化后补助 145

5 湖南省技术合同后补助登记 146

6 专利相关费用缴纳 147

7 附件 148

二、研发财务管理制度

2.1 研发财务管理制度...................................................159

1研发费用归集核算实施细则 159

2研发预算 164

3研发采购 165

4合作研发与委外研发的财务管控 165

5研发费用口径及分类依据 166

6研发费用归集检查表清单 170

7工作手册 176

二、企业财务制度

3.1 财务部门管理制度..............     ................................183

3.2 工作手册

1资料登记....................................................................225

2查网........................................................................226

3工资发放................................................................... 227

4公积金办理..................................................................229

5社保管理....................................................................230

6款项支付....................................................................232

7项目款项核对................................................................233

8报税流程....................................................................235

9发票开具流程................................................................237

10项目人材机应付资金确认单...................................................239

11项目进度款支付流程.........................................................240

12三费统计...................................................................242

13审核报销...................................................................243

14收入成本税金结转农民工工资计提录入凭证.....................................244

15统计局报表、重点税源调查申报...............................................246

16外管证.....................................................................247

17会计.......................................................................249

18账务处理流程...............................................................250

19款项结算...................................................................252

20办事处资金结算.............................................................255

21部门工作管理...............................................................257

22主管.......................................................................258

23 OA系统流程审核............................................................259

1 部门工作职责

研发需求

1.1 根据市场和用户潜在要求，制定中长期研发战略及资金预算。

1.2 及时提出研究开发方向和研究课题，并组织适时评审，确保课题的前瞻性和实用性。

1.3 负责跟踪行业技术发展动态，掌握本行业国内外最新技术应用与开发现状。

产品研发

1.4 积极采用新材料、新方法、新工艺、新设备对现有产品进行改进。

1.5 负责研发新产品的试验小试、中试以及投产后的技术、工艺、质量验证工作。

1.6 负责对在建项目进行技术方案论证、相关技术植入与设备药剂采购，技术优化改进，以及在建项目工程技术服务工程示范。

1.7 创研中心实验室负责实验设备的日常维护和保养。

查网、学习、申报

1.8 查网，并组织学习政府相关文件和管理办法，形成记录并存档。

1.9 新政策出台后，要通过各种途径、方式及时传递到相关部门。

1.10积极参加科技培训，并及时向相关部门宣传最新政策，对相关人员进行培训，形成记录文档。

1.11负责搜寻和筛选有利于企业发展的科技申报项目、各级科技奖项和相关资金申请。任何课题申报，合作申报是以公司为主持单位的，都要留存参与人员的学历证书、职称证书。

 制度、成果、资料归档

1.12 负责制定、更新创新研发中心的工作制度、工作流程和相关工作台账。

1.13 负责专利申请、成果鉴定、论文发表等工作及时存档，成果及时进行成功登记（成果评价一年内务必登记），及时缴纳每年度的专利年费。

1.14 严格遵守公司保密制度，对本部门工作所涉及的公司机密资料妥善保管和使用，并负责做好各类技术信息和资料收集、整理、分析、汇总、归档保管工作。

1.15对外文件如研究生培养协议，一式两份，公司需存档一份。

 费用登记

1.15 所有相关付款、报销费用登记在台账上（凯迪-郭小英、江山春锦-毛腾、智铖造-赵娜）。

1.16 每天的研发记录上传共享文件夹。

1.17 报销新增要求：发票备注栏，需备注对应项目及合同编号，否则不予报销

①委托研发费用报销附件要求－研发项目立项审批文件、委托研发合同、技术合同登记证明、合规发票、阶段验收 / 成果确认单（资料缺失一律退回）

②专利相关费用报销：专利申请费、实质审查费、注册费附件要求：非税收入票据、专利申请受理通知书（国知局出具）、专利证书复印件、研发项目立项审批表；专利代理费附件要求：发票、专利代理服务合同、代理费结算单、研发项目立项审批表；专利年费：专利年费缴费通知书（国知局出具）。

③研发差旅费报销附件要求：报销单（出差事由须明确标注：为 XX 研发项目出差，如项目调研、现场试验、技术交流、委托研发对接等）、合规发票、研发项目出差申请审批单（资料缺失一律退回

）

2 机构设置

凯迪科技创新研发中心，下设产品开发部、申报服务部、实验基地和知识产权部。

各机构工作职责见附件1。

3 部门工作准则

3.1“今日事今日毕”。当日完成不了的工作必须当日汇报。

3.2 专利产出于项目，论文发表于平台。

3.3 凡技术必先进实用，凡工程必先进示范。

3.4 会议1天内必有输出，出差3天内必有报告，所有记录上传OA。

3.5 所有资料必须归档；所有外部会议必须汇报；所有外部培训必须分享。

3.6 所有资料1min内找到。

3.7 研发中心考核原则：设计严密、数据严谨、审核严格、处罚严厉。

4.最新政策、信息查询

4.1 严格按照查网目录每周一三五查网（节假日放假当天也需查网），所有查网网址都在浏览器中 （共50个），查网结果需发布在创研工作群和查网记录表中；（重点查通知和政策两栏：荣誉、项目申报和公示、发改资金支持项目、培训通知和重要政策走向）。禁止连续两天未记录查网情况或漏查。由于未及时查网或其他个人原因导致申报不成功或被迫换批次申报的，记过，情节严重的，记大过。由于未及时查网或漏查导致损失的，记大过一次。 

4.2 需要关注知识产权部手机微信中加入的各个协会会员群的相关政策链接，相关会议讲座需报名参加。

4.3 根据查网信息及时做好各类申报 （含奖项） 工作。

4.3.1 知识产权部每周五在创研工作群中进行申报表的更新。

4.3.2 知识产权部每年12月28日前在年度大纲中列出次年申报计划提交总裁审批。当年不能申报的纳入下一年度项目建设计划并适时更新跟进，登记在G盘（ G盘-申报－年度申报计划）中，对不符合项进行分析、解读为第二年申报做准备工作。

4.3.3 根据市场部信息，各研发部每周五将已公示的奖项成果资料更新，发招标汇总群。

4.3.4 每年6月30日、12月30日前整理汇总招投标需要的奖项，提交总裁审批后纳入下阶段申报。

4.4 将各类数据、资料分类整理归档，并于每季末20日检查一次。

5 项目申报

5.1 查网提取4类核心信息－ 申报主体、截止时间（系统提交+纸质递交）、提交材料份数、申报要求，对照申报通知，按资格自检逐项核查（技术创新是否突出、核心专利是否有效、应用是否满足要求年限、完成人无失信、项目在申报期限内、提名单位合规等），预申报项目当日列入《20xx年度项目申报汇总表》中，申报人（材料编制）、互检人（非申报人）、审核人（创新研发中心负责人），并标注申报关键节点（提交截止日），每周五将申报汇总表信息更新发工作群。

5.1.1 申报准备

（1）新申报项目需知识产权部全员参与讨论，明确申报难点、核心佐证材料（专利 / 论文 / 成果评价等）。

（2）政府对接，在确定申报后，及时询问申报所处部门的政府负责人（区科技局-周宏；区发改局-刘停伶；市监局-彭天笑；区工信局-游嘉），经开区材料的提交时间；将申报信息整理在《20xx年度项目申报汇总表》中；

（3）资料归集：财务数据调取近3年财务报表、研发费用归集表（ G盘-5财务）；通用附件位于（ G盘-6申报-0申报材料通用附件）；佐证材料：按“知识产权－应用证明－成果评价－荣誉奖项”分类归集。

（5）材料编制规范：

项目名称：采用“技术特征+装备属性+应用场景”三段式（如“富营养化水体治理成套技术及装备”）；

项目简介：按“痛点－思路－创新－成效” 四段式撰写，每段≤120 字，用数据支撑（如“解决××效率低难题，首创××技术，应用后减排××吨”）；

创新点：从原理/工艺/装备/材料/模式五维提炼，每点按“创新点+技术突破+授权情况+应用证明”撰写。

5.1.2 对于已申报项目，需知识产权部门员工全部参与讨论总结，提出申报中需注意的问题，寻找对应的解决方案。

5.2 湖南省科学技术厅平台项目申报需先由个人账号申报，然后由法人账号单位管理员账户审核提交，提交后与上级部门对接，是否提交完成。

5.3 申报全流程：

汇总表由申报主导负责人提前填写提交至岳阳市主管单位相应负责人。

注：若申报主导负责人为知识产权部，则互检人需更换为其他人。自互检表由知识产权部收集归档，纸质版提交至创新研发中心负责人，电子版存档。

①对照申报条件充分响应，填写好自、互检表，提交前部门员工对申报材料进行互核，并签字做好记录。

②任何项目一旦确定申报，必须由知识产权部从申报开始到申报结束进行全程跟进，且负责联系其他部门开展辅助工作。掌握申报材料省、市、区递交时间及地点，尽早准备申报材料和确定申报流程的每一步工作。

③为做好公司保密工作，申报材料中需提交公司资质证书或重要证书文件时必须打水印或加盖再复印无效。

④相关材料递交时，必须留下接收人联系方式，接收部门名称和地址，表示感谢、保持礼貌和后续联系。

⑤使用公章时必须按流程进行，将使用日期、用途和使用人姓名填写在创研中心相关台账上。

⑥递交申报材料时，邮寄、发送电子版或以其他任何形式发出之前都必须由负责人确认。

⑦申报结果随时跟踪跟进，确保在关键节点有控制行为，确保在第一时间将证书文件或公示公告与相关部门对接到位。

⑧重大申报项目组织各相关部门配合协调工作确保申报成功率，过程必须有记录，结果必须有总结。

5.4 申报资料存档

①申报材料必须有存档（电子版和纸质版），其中必须包含申报递交材料和申报结果材料，并留存一份交给档案室。

②建立和完善企业自有的一整套资料模板，为制作资料提供参考。

③有费用产生的申报项目，必须确保付款申请单、发票完整，发票必须交财务签收，并存档记录。

④任何产生合同和协议的申报项目必须将合同协议原件交接至档案室，自留电子版、复印件和扫描件。

⑤对申报项目资料保密，泄露企业智慧成果按企业管理制度进行处罚。

5.5 后续跟进

关注和建立各类申报的一般性申报时间和出结果时间、申报证书的延期和续费时间、验收时间。

5.6 奖项申报

5.6.1 根据申报计划，查询奖项申报时间。

5.6.2 辅助设计奖项申报：①设计图纸；②找亮点、新颖点；③配对应漂亮图片。

所需资料：技术方案、图纸——专利植入——照片一一对应。分技术类别，纳入常态化机制。

6 技术研发过程实施

6.1 对新建项目方案进行配方研发的试验小试、中试工作，并组织设备药剂采购。见附件2、流程3、流程4。

6.2 对在建项目进行技术方案论证，核查技术风险点，并填写《在建项目技术方案论证表》见附件3，技术风险点的操作具体参考风险管控流程10。并且将所有的在建项目进行统计，汇总成《在建项目技术服务汇总表》《在建项目总结报告》。见附件4

6.3 省级在研项目/课题的研发，及时与主管部门签订合同，开展工作见附件5。

6.4 省级科研平台的技术研发与建设，按照各管理办法要求，完成组建期与执行期验收标准。

6.5 研发过程记录。

产品研发与工程应用过程必须做好全过程记录，形成证据链，原始资料全部存档备份，电子版+纸质版。包括但不限于研发立项报告、中期报告、结题报告、成果转化报告、备查资料、领料单、工时记录等表单，立项前召开立项决议会议，结题后召开结题验收会议，会议纪要与签到表存档备查。

6.6 研究开发流程

项目立项前调研→填写《项目调研报告》→完成《项目立项报告》→形成《研发中期运行报告》→《结题验收报告》→研发成果报告→申请知识产权→研发成果发布，详见《企业研发管理制度》。

6.7 项目踏勘、调研、检查、验证各阶段，多拍照片留存，镜头中有人的照片每次精选后不少于10张。

6.8 项目风险管控

新中标项目，必须进行实地项目考察，按照项目考察督查风险管控流程10执行，施工前、中、后对比照片不少于4张，共12张。

6.9 每个在建项目竣工验收前，研发主管开具技术应用证明原件2份，盖章文件一份交总裁，一份存档案室，扫描件上传OA。

6.10·凡所有科技项目资金到账后在1周内召开项目启动会，并分配具体任务。

7 新员工培训

部门新员工入职，配备入职引导人根据《部门新入职员工培训清单》对新员工进行培训，培训文件记录归档，见附件6。

8 资料管理

8.1 将相关资料转换成电子版，目录索引相对应存档备份；各类资料分时间、分目录归档；资料存档，借出收回要有记录。

8.2 将各类合同、专利、证书原件、税票及其他资料等及时交给档案室或财务室签收，并填写文档交接记录，扫描件打印一份留存创研中心知识产权部，电子档上传OA，禁止出现未及时提交情况。

8.3 为了防止部门电脑被随意打开，部门试用期和正式员工电脑均需设置密码。

8.4 因资料遗失导致损失的，负责人记过，情节严重的，负责人记大过。

8.5 每月1日知识产权部及时更新当月部门申报的各类资料（含企业简介、专利清单等）以及部门其他需要存档的资料，同步上传OA。

8.6 每年12月30日前整理、汇总、检查部门所有工作资料（含科研照片电子档），分纸质档、电子档分类保存，并留存一份交档案室。部门资料清单见附件7。

8.7 研发部门发生的所有费用都必须当日登记在《创研费用明细表》中。

8.8 委外合同备案，知识产权部每双月清理一次。所有研发项目委外合同须从创新研发中心发出和归档，且合同中须约定打款前乙方必须完成技术合同备案，委外合同备案说明及流程见“技术成果管理办法”。

8.9 专利申请委托代理合同、专利代理委托书盖章前，留存专利发明人身份证正反面扫描件并上交档案室一份。发明人身份证必须全部收齐，不配合的人员不得作为发明人提出发明申请。专利等知识产权成果提交时，所有科技人员正反面身份证扫描件要留存，每年12月由知识产权部全面清查一次，计入表单工作。

8.10 凯迪、智铖造、江山春锦分别建立科研成果分类文件夹，每季末25日更新一次。

8.11 资料整理、汇报：知识产权部每月1日检查部门文件、资料上传OA存档情况，每月1日将“招投标用研发专利成果分类汇总表”发经营部刘诚，每月1日将更新的已授权专利、荣誉发金融中心聂姣。每年12月28日前检查部门所有文件资料归档情况，将检查记录结果交总裁审批。

8.12应用证明的设计、盖章。工程项目竣工前，研发中心设计好技术应用证明的内容和指标参数，经专家、方总审核后，交业主单位盖公章和财务章，原件一式两份，档案室一份，研发中心留存一份，未执行或执行不力按记过处理。

8.13 发明专利一通二通必须通知发明人提交、确认答辩材料，违反对知识产权专干记大过处罚。

9 部门工作督查

9.1 每月15日在建项目技术应用汇报会含设计方案、全套技术资料；

9.2 每月15日底泥资源化技术体系拓展汇报会；

9.3 每月15日平台完成情况、项目申报进展情况汇报；

9.4 每月15日专利状态更新情况汇报；

9.5 每月15日课题/基金进展汇报会；

9.6 每月15日专业技术培训会（核心技术领域标准/文献分享）；

9.7 每月25日在研项目、研发证据链完成情况汇报会；

9.8 每月25日5年报奖规划实施情况：校企合作、企业自研项目支撑汇报；

9.9 每月25日打通技术数据链、标准、项目检测结果每月汇报；

9.10 每月25日项目监管、项目回头看汇报；

9.11 每月25日实验室进展汇报会；

9.12 每月28—29日驻派经理分享会（孙志华）。

9.13 每月30日前知识产权部通报当月会议输出检查完成情况。

9.14 每月30日绩效考核及各项重要指标完成情况汇报会。

10 相关附件

附表1 KD-IV-02-01《部门岗位职责清单》

附表2 KD-IV-02-02《在建项目技术植入与设备药剂采购表》

附表3 KD-IV-02-03《在建项目工程技术服务工程示范表》

附表4 KD-IV-02-04《在建项目总结报告》

附表5 KD-IV-02-05《省级科研平台与在研项目/课题进度表》

附表6 KD-IV-02-06《部门入职员工培训清单》

附表7 KD-IV-02-07《部门资料清单》

1 项目立项

1.1 项目立项前调研

①创新研发中心对拟立项研究的开发项目进行科技检索，提出知识产权检索申请，知识产权部对项目内容进行分析检索，检索国内外专利申请情况，出具《知识产权检索报告》（详见综合管理制度－知识产权管理规范），明确各关键技术的专利数量、地域分布和专利权人信息等，组织立项决议会议，形成会议纪要。

②在立项前应该做好充分的调研工作，调研内容主要包括：

a.市场可行性调研；

b.技术可行性调研；

c.经济及成本可行性调研；

d.知识产权检索。

相关职能部门调研结束后，填写《项目调研报告》，项目负责人对创新研发中心提交的《项目调研报告》进行审核、审批，明确对研究开发项目的知识产权产出要求，完成《研发项目立项报告》，明确项目潜在的合作伙伴和竞争对手，以及知识产权风险评估情况。

1.2 科研项目立项时提供立项申请，形成项目任务计划书，内容主要包括：     

①立项依据；

②主要研发内容及技术方案；

③组织实施方式及研究方法；

④项目创新点；

⑤计划工作进度；

⑥预期研发成果；

⑦领导意见。

1.3 创研中心进行先期内部初审，确认项目可行性，并提交立项报告，公司总裁根据立项报告组织市场、经营、财务、研发等相关部门进行分析论证，讨论通过后，经公司总裁批准并签署立项决议书，即为正式立项，相关文件即时生效。

2 中期实施

2.1 实施分工

科研项目由项目部成立项目组，项目组实行项目负责人负责制，项目负责人为项目主要执行负责人，由创新研发中心进行管理与考核。项目负责人根据项目实施需要，确定项目组成员及内部分工。创新研发中心对项目涉及的知识产权信息、相关文献和其他公开信息进行检索，对项目的技术、知识产权和竞争对手情况进行分析，编写《知识产权检索报告》。在检索分析的基础上，制定本项目的知识产权申请规划。

项目负责人负责项目的管理与实施，确保项目顺利进行，组内成员须全力配合。

2.2 实施汇报制度

项目管理实行定期汇报制度（“一湖四水”项目每周汇报），项目负责人须在项目中期向公司总裁汇报项目的进度，计划执行情况，研发经费使用情况，研发过程中出现的各种问题，阶段性成果，以及下一阶段的工作安排。项目组成员每月围绕项目研究内容至少组织两次研讨会。创新研发中心对项目确定的关键技术定期进行知识产权追踪检索工作，完成《知识产权检索报告》。

2.3 实施整改处理

项目调整变更实行审批制度，对科研项目实施过程中出现主要研发人员变动，市场情况出现重大变化及可能影响到项目顺利进行等其他因素发生重大变化，项目组需及时提出书面报告，经创研中心负责人批准后交总裁核准，补充调整。对于不能按计划执行或无法取得预期目标的项目，创研中心有权视情况向总裁提出变更或中止，由总裁签署批准变更或中止文件。

2.4 技术研发

2.4.1对在建项目进行技术方案论证

在建项目进行技术方案论证模板：

1）  引言

1.1 )  验证方案名称：

1.2 )  验证方案编号：

1.3)  验证小组成员及职责：

1.3.1)  验证小组成员：

1.3.2)  验证小组职责：

1.4)  验证范围

1.5)  主要污染物

1.6)  技术方案简介

1.7)  验证目的

1.8)  主要设备和药剂描述

1.9） 风险点

2.4.2 技术方案验证内容

2.1)  设备、验证人员、时间

2.2)  主要污染物修复前和修复后浓度、验证人员、时间等

2.3)  验证结果分析、评价及建议、评定人、时间等

3）  验证结果批准、会签及日期、批准人等

2.4.3 验证总评价

技术方案论证模板

2.4.4 验证证书

验证证书模板

2.5 新建项目方案进行配方研发的试验小试、中试工作

①小试：小量试制阶段

其主要任务是：对实验室原有的合成路线和方法进行全面、系统地改革。在改革的基础上通过实验室批量合成，积累数据 ，提出一条基本适合于中试生产的合成工艺路线。

1） 研究确定一条最佳的合成工艺路线，一种药剂往往可以用不同的路线和方法合成，实验室最初采用的路线和方法不一定是最佳者 ，应当对反应条件、仪器设备、原材料来源等考察 ，通过小试研究改掉那些不符合工业生产的合成步骤和方法。

2） 在保证技术要求的前提下，优先用工业级原料代替化学试剂进行实验室小量合成，常用规格试剂的原料和药剂，不仅价格昂贵，也不可能有大量供应。

3） 安全生产和环境卫生安全对工业生产至关重要，小试研究尽量去掉有毒物质和有害气体参加的合成反应；避免采用易燃、易爆的危险操作，找出相应的防护措施。

②中试阶段

中试生产是小试的扩大，是产品化生产的缩影，应在工厂或专门的中试车间进行。

进行中试至少要具备下列条件：

1） 小试达标率95%以上，产品质量可靠。

2） 制造条件已经确定，产品、中间体和原理的分析检验方法已确定。

3） 某些设备，管道材质的耐腐蚀实验已经进行 ，并有所需的一般设备。

4） 进行了物料、造价衡算。产生的三废问题已有初步的处理方法。

5） 已提出原材料的规格和单耗数量。

6） 已提出安全生产的要求。

②中试放大的方法有：

经验放大法：主要是凭借经验通过逐级放大（小试装置一中间装置一中型装置一大型装置）来摸索反应器的特征。它也是目前药物合成中采用的主要方法。

相似放大法：主要是应用相似原理进行放大。此法有一定局限性 ，只适用于物理过程放大。而不适用于化学过程的放大。

1) 一般情况下，单元反应的方法和生产工艺路线应在实验室阶段进行选定。在中试阶段，只确定具体工艺操作和条件以适应工业生产。但是当选定的工艺路线和工艺过程 ，在中试时暴露出难以克服的重大问题时，就需要复审实验室工艺路线 ，修正其工艺过程。

2） 设备材质与型式的选择 ，开始中试时应考虑所需各种设备的材质和型式 ，并考查是否合适，尤其应注意接触腐蚀性物料的设备材质的选择。

3） 反应条件的进一步研究。

4） 工艺流程与操作方法的确定。

5） 原辅材料和中间体的质量控制等等。

③生产阶段更要注重小试与中试的配合

1） 首先要安全第一，在中试或生产设备能够满足工艺条件的前提下，多进行不同工艺控制条件的小试 ，确定几种中试的方案。

2） 小试可能产生的问题尽量考虑周全。

3） 小试工艺成熟后，必须完成工艺报告。中试不是小试的简单放大，中试搅拌、传热、浓缩、过滤、干燥的过程均与小试不同，小试时尽量模拟中试的条件去做，另外，切记每一步须做破坏性试验。弄清中试的设备，物料的物化特性。中试前小试跟踪、过程跟踪，有时候放大过程中会出现 莫名其妙的问题，你凭空想象怎么都想不出来的，所以要仔细认真地跟踪过程中的每个细节，尤其是异常情况不要放过，否则非常麻烦。

4） 在做小试时就要模仿中试过程，设想每一步在中试时如何实现。

5） 小试和中试有时是两码事，有时相差很远。总之在中试前应把所有的因素尽可能地全部考虑进去。

2.5 科研项目种植示范

针对所承担的科研项目种植示范任务，依据项目任务书约定的技术指标与考核要求，完成成种植示范任务 ，并确保示范规模、产品性能和成果产出满足验收标准，实行档案资料完整可溯、专款专用。（其示范种植均需定期拍照记录植物生长情况，对植物生长异常情况及时汇报，及时制定针对性措施，避免重复投入。）

2.6 研发过程记录

2.6.1产品研发与工程应用过程必须做好全过程记录，形成证据链，原始资料全部存档备份，电子版+纸质版。

2.6.2研发过程中，产生成果时，知识产权部对研发成果进行评估，明确保护方式和权益归属。

2.6.3研发过程管理

项目研发过程中的资源配置，如仪器设备、人力资源、物料配置等，按公司相关规定执行，由项目负责人负责协调，以保证项目的顺利进展。

不得出现连续几个月无领料的情况。不得出现设备、材料归属不清的情况。

特殊研发项目如“一湖四水”需财务每周向刘总汇报费用归集进度。

3 项目验收

3.1 验收情况

所有科研项目均须进行项目验收，验收标准以立项报告为验收依据，分技术指标，研发经费使用等指标进行，验收结果分为同意与不同意。

凡有以下情况之一的，视为验收不同意：

①关键技术与立项报告约定有较大差距。

②所提交的验收资料数据不一致的，

③项目经费未用于本项目，或挪作他用的。

3.2 项目验收内容

①项目功能与用途简介

②综合意见摘录

③财务审计意见

④项目验收结论与说明

3.3 验收结果处理

①项目通过验收的，对本项目所有研发资料进行分类建档。

②项目未通过验收的，创研中心提出整改意见，项目组按整改意见进行整改，并在三个月内再次提出验收申请，如第二次仍未通过验收的，本项目终止。

3.4 验收评审

项目执行期满必须组织结题验收评审会议，由研发部门组织，财务、总裁办、研发负责人参会，评审会决议项目产出成果是否通过验收。

4 研发科技人员管理

4.1科技人员管理

4.1.1科技人员定义

直接参与研发项目技术研发、实验验证、成果转化等核心工作，或为研发活动提供直接技术支持，具备相应专业能力的人员。

4.1.2科技人员资质条件

①相关领域本科及以上学历（特殊岗位可放宽至大专），或3年以上相关研发经验。

②可以独立研发、解决难题，熟悉行业标准。

③研发工时占比（会计年度内）不低于 10%（适用高新技术企业认定等政策时需满足）。

4.1.3科技人员主要职责

①按项目计划推进研发任务（实验、原型开发、测试等），符合技术标准，不延误关键节点。

②实时记录研发数据（参数、测试结果）与问题，按日 / 周整理报告同步项目负责人，确保信息无遗漏。

③遇技术难题先自主分析（查资料、调方案），1-2 天无进展即反馈负责人 / 前辈，配合落地解决方案。

④对接团队成员（实验员、分析师等）提供技术支持；需要外部资源（设备维修、耗材采购）时，及时联系行政、采购部门。

⑤规范操作设备，不泄露技术数据（核心算法、未公开实验结果）；按规定领用存放耗材，规避浪费与安全风险。

4.1.4科技人员考核

①每季度阶段性考核，项目结束后 1 个月内结题考核，结果影响绩效、奖励、岗位调整。

②研发任务完成度、创新贡献、团队协作、是否合规保密。

③项目负责人牵头，结合自我评估、团队互评、部门审核，出报告后和个人沟通改进方向。

④优秀者优先获得培训、晋升；不合格者限期整改，整改不行则调职责或岗位。

4.1.5研发项目科技人员明细表

见附表34 KD-IV-02-34

4.2 人员工时分配、记录

4.2.1人员工时分配

①分配原则

1）项目优先级导向：按项目战略重要性、交付节点紧急度排序，核心项目优先分配核心研发资源。

2）能力匹配原则：根据研发人员的技术专长、经验等级分配对应难度的任务，避免资源错配。

3）公平适配：按岗位（实验、中试、分析）和实际投入分，不搞平均。

4）动态调整：随项目阶段（调研转小试、小试转中试）和表现修改。

②分配标准

按项目阶段（如小试、中试）、任务难度（如普通调研、中试攻关）、岗位职责来定工时，非专职人员按参与任务时长分配。

③分配流程

1）项目阶段（如小试）启动前，项目负责人按任务做分配方案。

2）执行中任务有变，由项目负责人调整分配。

3）阶段结束后，汇总分配工时和实际记录

4.2.2人员工时记录

①记录范围

1）需求分析、方案设计、技术调研等前期工作时间。

2）实验设计、实验室小试、数据处理等实验室工作时间。

3）项目中试（含中试方案落实、过程监测、问题调整）时间。

4）合作沟通、问题解决及技术培训时间。

5）撰写文档（含调研报告、小试、中试报告、中期、结题总结、论文、专利）时间。

②记录方式

1）专职人员统一用人员工时签到表记录。

2）非专职人员可填写《临时科研任务工时签到记录表》

3）多项目参与时，按比例拆分工时。

4）出现差旅报销时，不得将出差时间列入工时。

5）同一人不得同时在多个项目签到。

③审核流程

1）科研人员填完，提交项目负责人审核。

2）负责人次日完成审核，通过：工时入系统；不通过：反馈修改。

5 科技成果转化

5.1 科技成果主要包含以下：

①开发应用于生产经营的新技术、新工艺、新产品、新材料，其技术水平在国内领先，实施后产生显著效益的应用研究成果；

②为进入企业经营新领域进行的新技术、新工艺预研究成果，对企业发展起到关键作用，技术水平达到行业内领先水平的技术开发成果；

③结合高、难、新的重大科技项目，开展科技攻关，解决技术难题，取得较好效益的科技攻关成果；

④在引进新机械、装备中 ，积极消化吸收 ，为我所用、有所创新发展的引进再创新成果；

⑤首次在企业内推广应用的新技术、新产品、新工艺、新材料、对解决技术难点、技术关键有较大

创新的推广成果；

⑥改进完善现有各种操作方法、软件、工艺、标准、规程、检验方法 ，经检验对企业高效生产、经

营管理、安全环保等方面有较大影响的软科学及管理创新成果；

⑦对公司某环节中的生产工艺或操作方法有重大改进，局部改进设备和工艺装备，达到提高工效和节能降耗目的的技术革新成果：

⑧获得国家专利授权、软件著作权登记、发表的科技论文和各级交流获奖论文对公司带来效益和美誉的知识产权成果。

⑨职工群众性创新过程中围绕生产经营中出现的技术难题和管理局限为提高工作效率及产品质量应用全面质量管理方法开展活动而形成的QC成果；

⑩能够解决生产岗位上存在的问题，使技术性能、工效得到明显提高，对管理或生产提出新思路，促进企业安全高效发展的五小成果，包括小发明、小革新小改造、小设计、小建议。

5.2 科技成果转化：指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。科技成果转化形式主要包括：

①自行投资实施转化；

②向他人转让该技术成果；

③许可他人使用该科技成果；

④以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；

⑤以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以及其他协商确定的方式。

6 知识产权保护

6.1 研发成果发布 

a.技术权益

研究开发的成果不论属于何种形式的成果，均属职务研究成果，属公司所有。研发成果的完成人不得 阻碍研发成果在公司内部转化、运用。不得将职务科技成果及其技术资料占为己有，更不得将职务科技成 果及其技术资料擅自销售、转让或变相转让。

b.技术保密

项目小组对拟申请专利的项目必须做好保密工作，在获得专利申请号并公布之前不得对外披露其具体内容和信息，凡属于技术秘密加以保护的技术，项目小组应严格执行公司保密管理控制程序。

6.2 成果发布流程

①研发成果发布包括专利申请、科技成果鉴定、论文发表、新产品发布会、软件著作权、技术标准、宣传报道等多种形式；

②在专利申请并获公开之前，不得对外披露其具体内容和信息。

③专利公开之后，创新研发中心可视具体情况，提出其他形式的成果发布，经审查后，由董事长核准实施。

知识产权保护须纳入项目管理全过程，在项目申报，评估，实施，验收过程中作为重要内容及主要标志之一。在项目实施过程中，应设立知识产权保护专项经费。知识产权指标完成情况作为项目验收的重要内容之一，对于在立项报告中载明有知识产权产生的项目，在项目验收材料中提供相关证明材料，如未能提供的，则不能通过验收。在项目实施过程中有科技成果的，应及时采取专利申请等保护措施。

7 研发证据链建设与完善

7.1 研发项目系列报告

包括立项决议、研发立项报告、中期报告、验收结题报告、成果转化报告，以及项目管理、人事管理、财务管理、财务核对报表、资产管理等一系列表格。相关模板见附件。

操作流程  （以2023年为例）：

①根据2023年已定研发人员与2019—2021年间离职人员，拟定研发人员人数与名单及其对应信息，存档研发人员身份证扫描件；

②根据2023年研发项目，撰写18个项目的立项报告、中期报告、结题验收报告、成果转化报告；

③根据财务、项目、设备、人事等数据拟定2023年1—12月每月项目管理、人事管理、财务管理、财务核对报表、资产管理系列表格共31个（附表7.6-7.10） 。

7.2 研发项目归档

所有立项的研发项目根据调研、立项、执行、验收四个步骤收集全套资料，财务、研发中心、课题总负责人依次核查无误后在研发费用归集档案表上签字并进行归档。研发档案参考如下：

XXX项目研发全过程档案

项目基础信息‌

‌项目名称‌：

‌研发周期‌：

‌技术领域

目录‌

‌一、项目调研与立项（研究阶段）‌

1.1 ‌调研材料‌

1.1.1 项目调研报告（含市场、技术可行性分析）

1.1.2 参考文献/技术资料清单（支撑立项依据）

1.2 ‌立项文件‌

1.2.1 董事会/管理层立项决议（明确项目名称、周期、预算）

1.2.2 研发项目立项报告（含技术目标、实施方案）

1.2.3 研发项目预算表（分阶段、分科目列支）

1.2.4 可行性研究报告（技术路线、经济效益分析）

‌二、研发执行过程材料（研发阶段）‌

2.1 小试阶段‌

2.1.1 小试技术方案（含试验目标和方法）

2.1.2 小试研发费用预算表（与立项预算匹配）

2.1.3 小试费用审批单（内部审批流程文件）

2.1.4 分批次领料单（注明研发项目名称及用途）

2.1.5 实验操作记录（纸质原始记录、照片/视频等过程证据）

2.1.6 小试费用汇总表（人工、材料、设备等分类统计）

2.1.7 小试报告（结论及改进建议）

2.2 应用示范可行性研究

XXXX项目列入XXX课题可行性研究报告

第一章 工程项目概述

1.1 项目背景（工程项目环境背景、环境风险与技术需求）

1.2 项目治理目标（如：实现XX污染物去除率≥95%）

1.3 项目技术创新点（结合企业自研项目与专利技术提炼）

第二章 项目中试技术方案

2.1 前期场调数据分析（污染源识别）

2.2 项目核心技术路线与原理（工艺流程图）

2.3 关键技术突破点（对比现有技术劣势的解决方案）

2.4环保工程与自研项的技术关联性

2.5 自主知识产权规划（拟植入专利清单与自研项目知识产权规划）

2.6 技术风险控制措施（如废料处理合规性）

第三章 研发费用归集设计（召开联席工作会议，确定预算清单）

3.1 项目中试研发装备汇总

3.2 项目中试研发直接投入（试制材料、检测费）汇总

3.3 项目中试人员人工（有一个实名制上岗建筑师）

3.4 项目中试场地租赁

第四章 效益评估

4.1 全生命周期环境影响评价（根据项目环境影响评价报告编制）

4.2 经济效益分析

第五章 项目技术风险评估与管控

第六章 结论与建议

6.1 综合可行性判定

6.2 后续研发方向建议

2.3 中试阶段‌

2.3.1 中试技术方案（放大试验设计）

2.3.2 中试研发费用预算表（细化至设备、材料、人工等）

2.3.3 中试费用审批单

2.3.4 领料清单汇总（与研发项目关联的采购/领用单据）

2.3.5 实验操作记录（原始数据、过程影像）

2.3.6 设备工时使用记录表（分项目统计设备投入）

2.3.7 研发人员工时统计表（按人员、项目、阶段登记）

2.3.8 其他费用明细表（差旅、检测、外包服务等票据）

2.3.9 中试报告（成果及产业化可行性分析）

2.3.10 项目中期报告

三、项目验收与成果转化‌

3.1 ‌验收材料

3.1.1 研发人员工时合计记录表

3.1.2 研发临聘人员工时合计记录表

3.1.3 研发材料结算表

3.1.4 设备工时结算记录表

3.1.5 项目研发费用汇总表‌

3.1.6 实验报告/测试报告（第三方或内部检测）

3.1.7 研发项目结题验收报告（含技术指标达成情况）

3.1.8 验收会议纪要（专家签字确认）

3.2 ‌成果转化证据‌

3.2.1 研发项目成果转化报告（新产品、技术应用说明）

3.2.2 样品/产品检测报告、用户试用反馈

3.2.3 销售合同/订单（体现成果商业化价值）

3.3 ‌知识产权证据链‌

3.3.1 知识产权清单（专利、软著等申请/授权证书）

3.3.2 技术关联文件（招投标技术页、设计方案、技术服务方案中引用专利的说明）

3.3.3 技术成果科技部门登记备案/技术合同登记证明及发票（金额≥合同约定）

3.3.4 知识产权项目汇总表（专利与研发项目对应关系）

四、其他过程佐证材料‌

4.1 研发会议纪要（技术讨论、预算调整等）

4.2 外部合作文件（委托/合作研发合同、验收单）

4.3 废料处理结果（研发材料去向说明）

4.4 专家咨询意见/第三方评估报告

7 相关表单/记录

附表8 KD-Ⅳ-02-08 立项决议

附表9 KD-Ⅳ-02-09 研发项目立项报告

附表10 KD-Ⅳ-02-10 研发项目任务计划书

附表11 KD-Ⅳ-02-11 项目中期执行报告

附表12 KD-Ⅳ-02-12  研发项目验收结题报告

附表13 KD-Ⅳ-02-13  研发项目成果转化报告

附表14 KD-Ⅳ-02-14 财务管理系列表格

附表15 KD-Ⅳ-02-15 人事管理系列表格

附表16 KD-Ⅳ-02-16 项目管理系列表格

附表17 KD-Ⅳ-02-17 财务核对报表系列表格

附表18 KD-Ⅳ-02-18 试产管理系列表格

附表19 KD-IV-02-19 课题研发预算表

附表20 KD-IV-02-20 课题研发材料结算表

附表21 KD-IV-02-21 课题研发人员工时记录表

附表22 KD-IV-02-22 课题研发人员工时合计记录表

附表23 KD-IV-02-23 项目工程课题研发人员工时记录表

附表24 KD-IV-02-24 项目工程课题研发临时用工记录表

附表25 KD-IV-02-25 项目工程设备使用记录表

附表26 KD-IV-02-26 研发设备使用记录表

附表27 KD-IV-02-27 研发课题实验记录表

附表28 KD-IV-02-28 研发项目实验报告表

附表29 KD-IV-02-29 研发材料审批单

附表30 KD-IV-02-30 研发材料领料单

附表31 KD-IV-02-31 用车登记表

附表32 KD-IV-02-32 其他费用明细表

附表33 KD-IV-02-33 研发档案会签表

附表34 KD-IV-02-34 研发项目科技人员明细表

附表35 KD-IV-02-35 工程项目技术服务费用登记表

附表36 KD-IV-02-35 废料去处审批表

1 实验室管理规定遵循三项基本原则：

1.1岗位责任制原则：

实验室的每一项管理工作都有明确的责任要求，并且指定专人负责。

1.2规范化原则：

对于培训操作、使用仪器设备、取用实验材料、保持环境卫生等制定标准和规范，进入实验室工作人员必须按照规定执行，以保证实验工作安全、可靠和连续地进行。

1.3记录监督原则：

所有试验工作有及时和准确地记录，实验图片清晰完整（按不同时间段、中试基地按不同角度展示）、数据记录详尽、可追溯。使用实验设备和材料应做登记，对实验结果做数据整理和存档，并且根据实际要求做实验报告。

2 实验室日常工作要求

2.1员工上班时必须穿工作服，穿戴相应防护用品。

2.2配置试剂和使用天平时，填写试剂配置记录表及确保天平仪器及工作台面干净整洁。试剂及时放回试剂室，使用的勺子及时清洗处理。

2.3标准物质的领取首先需向负责人申请领用并登记。

2.4常规分光类的校准曲线原则上使用时间不得超过一个月，过期和重新配置试剂需另行绘制。绘制好的校准曲线及时登记在“校准曲线”文件夹内，并由组长进行校核。

2.5一般情况下，每个分析人员的分析任务当天必须完成，并出具分析原始记录，特殊情况出现大量样品时，及时与组长沟通协调，保证样品的分析不影响报告的规定时间的出具。

2.6实验员在每天使用试剂耗材的过程中应预计使用量，提前向组长汇报试剂耗材不足情况并申请采购。

2.7实验室在分析过程中产生的各种有机废液及其他危害大的废弃物，需倒在每个房间的专用废液桶中。有机废液需做到瓶盖拧紧，及时放入回收桶并密封好，存放到危废暂存间，禁止随意摆放和倾倒各种废物废液。

2.8做蒸馏、加热、消解时，人员一定不能长时间离开，容易造成安全隐患

2.9微生物室做好消毒及打扫，灭菌锅内的用水及时更换，保证洁净。

2.10可回收的采样耗材，如针筒、采气袋、TVOC管等，在完成分析任务后及时清理并存放指定位置，方便耗材再次使用并养成良好的工作习惯。

2.11当天值日的实验室人员需要按值日要求及时清理垃圾，不得延误和推迟造成实验室的垃圾随意堆放的乱象。

2.12每周最后一个工作日的大扫除。

2.13试剂室内存放试剂的冰箱，实验室人员在使用时必须做到存放有序，归位明确，不得盲目存放试剂造成冰箱内堆放杂乱。

2.14分析人员需注意废气分析及写报告时，要区分有组织、无组织、环境空气的区别，包括采样体积、分析方法、检出限。

2.15责任书签订：入职或进入实验室前，需签署《实验室安全责任书》（附件一），明确安全职责。

2.16登记备案：填写《外来人员登记表》（附件二），包括姓名、单位、进出时间、事由等信息，并由实验室指定人员全程陪同，确保不接触危险区域或敏感设备。

3 实验室日常管理制度

3.1实验室管理员要增强安全意识，重视防范工作，按程序办理，并注意加强对实验员的安全教育；

3.2实验室配备相应的灭火器材，定期更换灭火器，保持随时可用状态，实验员会熟悉使用灭火设备；

3.3化学试剂必须分类存放，剧毒品必须专柜安全存放，做到双人双锁保管，领用，回收均有记录；

3.4进出实验室需要严格登记。如有不符合实验室工作和生物安全要求的，不予进入；

3.5所有实验室分析人员不得直接参与与客户的检测数据沟通，不得私自联系客户提供检测数据等服务；

3.6实验室实施严格的安全管理制度、仪器使用管理制度、试剂及标准物质管理制度、卫生管理制度，技术人员应该严格按照相关制度做好本职工作；

3.7使用人员需参加专门的实验室使用规范培训并通过考核后，方可获准进入进行实验。严禁未经许可擅自进入实验室或使用相关设备；

3.8实验人员应爱护实验室各类仪器，按照规则使用并保持设备清洁。实验中的昂贵设备，未经许可不得擅自开关。精密仪器须经专门培训方能操作未经许可不得改变设备仪器的预设参数。设备仪器出现故障或发生事故，应及时向实验室负责人报告，安排专业人员进行检修；

3.9工作时间不得在实验室内聊天、会客、吃东西；

3.10各种财产包括仪器、设备工具等严禁带出实验室。如有特殊需要，应取得总裁同意后方可带出，并负责带回。各种设施一律不借给私用；

3.11存放于冰箱内的试剂要注明姓名、配置日期，不得随便使用他人的试剂，以免交叉污染。

3.12采样固定剂、吸收液、滤筒和滤膜、TVOC管，需要根据采样任务单的要求当天准备好。配置吸收液时，项目负责人准备吸收液和吸收管，实验室全体人员根据项目负责人任务安排进行移液和包装工作。

3.13 每年两次对实验室设备进行盘底（6月底、12月底）。

3.14 每年一次对实验室设备计量校准，包括量具、量程等（12月底）。

3.15 每季度对实验室药品进行清理，防止药品过期。

3.16 每个设备配备相应的工时记录表，实验室人员操作后必须进行相应的登记（实验人、实验日期等）。

3.17 每个实验室的实验记录中需包括温湿度。

4 实验室安全管理制度

4.1化学药品中，有很多易燃、易爆、易腐蚀性和有毒性的，在实验前应充分了解本实验中的安全注意事项，严格遵守操作规程，才能避免事故的发生；

4.2实验室内严禁饮食、吸烟。实验完毕必须洗净双手；

4.3实验室内严禁任意混合各种化学药品，以免发生意外；

4.4所有药品、标样、溶液都应有标签，绝对不要在容器内装入与标签不相符的药品；

4.5浓酸、烧碱具有强烈的腐蚀性，切勿溅到皮肤和衣服上，使用浓硝酸、盐酸、硫酸、高氯酸、氨水时，均应在通风橱或在通风情况下操作；

4.6易燃溶剂加热时，必须在水浴或沙浴中进行，避免使用明火；

4.7装过强腐蚀性、可燃性、有毒或易爆物品的器皿，应由操作者亲手洗净，空试剂瓶要统一处理，不可乱扔，以免发生意外事故；

4.8取下正在沸腾的溶液时，应用瓶夹轻轻摇动以后取下，以免溅出伤人；

4.9开启高压气瓶时应缓慢，并不得将出口对人；

4.10使用易燃易爆物品的实验，要严禁烟火，不准吸烟或动用明火，易燃易爆物品的储存必须符合安全存放要求。

4.11严禁用湿手去开启电闸和电器开关，凡漏电仪器不要使用，以免触电；

4.12保持实验室环境整洁，走道畅通，设备器材摆放整齐；

4.13实验室用的所有仪器，都应严格遵守操作规程，仪器使用完毕后拔出插头，将仪器各部旋钮恢复到原位；

4.14下班时，整理好器材、工具和各种资料，切断电源，关好门窗和水龙头。

5 仪器使用管理制度

5.1实验室仪器安放合理，贵重仪器由专人保管，建立仪器档案，并备有操作方法、保养、维修、说明书及使用登记本；

5.2各仪器做到经常维护、保养和检查，精密仪器不得随意移动，若有损坏不得私自拆动，应及时报告通知相关人员，经技术负责人同意后送仪器维修部门；

5.3实验室所使用的仪器、容器应符合标准要求，保证准确可靠，凡计量器具须经计量部门检定合格方能使用；

5.4易被潮湿空气、酸液或碱液等浸蚀而生锈的仪器，使用后应及时擦洗干净，放通风干燥处保存；

5.5易老化变粘的橡胶制品应防止受热、光照或与有机溶剂接触，使用后应洗净置于带盖容器或塑料袋中存放；

5.6各种仪器设备（冰箱、温箱除外），使用完毕后要立即切断电源，旋钮复原归位，待仔细检查后方可离开；

5.7建立《实验仪器使用登记表》（附件三），记录使用者、使用时长及用途，确保可追溯；

5.8一切仪器设备未经部门主管同意，不得外借，使用的按登记本内容进行登记；

5.9使用仪器时，应严格按操作规程进行，对违反操作规程和因保管不善致使仪器、器械损坏，要追究当事人责任。

5.10建立《实验仪器耗材使用登记表》（附件四），详细记录耗材名称、规格型号、使用数量、使用日期及使用人员等信息，定期进行耗材库存盘点，确保实验耗材使用规范、可追溯，避免浪费和滥用。贵重耗材需经实验室负责人审批后方可领用，使用后应及时登记剩余数量。

6 药品试剂使用管理制度

6.1依据检测任务，制定各种药品、试剂采购计划，写清品名、单位、数量、纯度、包装规格等；

6.2各药品应建立账目，专人管理，定期做出消耗表，并清点剩余药品；建立《试剂药品使用登记台账》（附件五）

6.3药品试剂应分类陈列整齐，放置有序、避光、防潮、通风干燥，标签完整，剧毒药品加锁存放，易燃、易挥发、腐蚀品种单独贮存；

6.4剧毒药品应锁至保险柜，实行“双人双锁”配置的钥匙由两人同时管理，两个人同时开柜才能取出药品；建立《危险品使用登记台账》（附件六），记录品名、用量、使用者、日期及用途，确保可追溯。

6.5称取药品试剂应按操作规程进行，用后盖好，必要时可封口或黑纸包裹，不得使用过期或变质药品；

6.6购买试剂由使用人提出申请，部门负责人签字，任何人无权私自出借或馈送药品试剂，本公司或内外单位互借时需经部门负责人签字；

6.7所有药品、溶液都应有标签。绝对不可以在容器内装入与标签不符的物品；

6.8禁止使用化验室器皿盛装食物，也不要用茶杯、食具装药品，更不要用烧杯当茶具使用；

6.9稀释硫酸时必须在硬质耐热烧杯或锥形瓶中进行，只能将浓硫酸慢慢注入水中，边倒边搅拌，温度过高时，应等冷却或降温后再继续进行，严禁将水倒入硫酸中；

6.10开启易挥发液体试剂之前，应先将试剂瓶放在自来水中冷却几分钟，开启时瓶口不要对人，最好在通风柜中进行；

6.11易燃溶剂加热时，必须在水浴或砂浴中进行，避免明火。

7 易制毒化学品管理制度

7.1易制毒品进库后要把好三关，入库验收关、在库储存关、出库复核关。

7.2易制毒品应存放于保险柜内、由双人双锁保管。入库和出库时必须由两人同时监督进行；

7.3易制毒品的瓶签要有鲜明、醒目的标志，防止搞混，发生事故；

7.4易制毒品必须分门别类保管，不准与其他药品混放。易制毒药品必须储存于保险柜内；

7.5严格执行仓库管理制度和保管员的责任制，仓库内要保持清洁，地上无残留物，账、卡、物须相符；

7.6易制毒药品要定期清点、核对，保证账、物绝对相符。过期药物及时按规定报废处理。发现问题应及时向上级报告；

7.7如保管不当，工作中流失等人为因素，造成环境污染及危及人、畜安全，根据情节轻重，依法追究责任；

7.8易制毒药品使用应严格按照易制毒药品领用程序，提前向实验室主管申请得到批准后，由负责保管的两人同时开锁，并监督进行出库；

7.9领用易制毒品必须写明详细用途，注明需要量。遵循随用随领的原则，所有出库的物品必须由保管员和领用人员同时签字；

7.10使用易制毒药品时必须 2人以上在场，出现问题及时上报。剩余药品立即送交保管人员入库，并履行相关手续；

7.11易制毒药品残液或废弃物应经无害化处理后，专门集中处理；

7.12使用过程中应严格遵守相关制度，并采取必要的安全保护措施。

8 易制爆化学品管理制度

8.1易制爆化学品储存实行双人双锁管理制度，配备专用存放柜，需分类分区，存放柜之间应有一定间隔，确保通风顺畅。

8.2储存场所要张贴化学品目录清单和设置明显警示标识，并注明危险特性等信息。对储存设施要定期检查，每月至少一次全面检查。

8.3易制爆化学品入库要进行验收，核对数量规格。验收合格后及时登记入库，记录详细信息。

严格易制爆化学品出入库登记台账管理手续。台账保存期限不少于规定时长，一般为5年。

8.4发放易制爆化学品要严格审批，凭有效凭证。发放量要严格控制，按实际用量发放。使用易制爆化学品必须做好详细记录，内容包括使用时间、使用人、用量和用途，并备案。

8.5使用易制爆化学品的设备要定期检测，每年一次。检测合格后方可继续使用，有问题及时维修。

8.6易制爆化学品使用场所要配备灭火器材，如干粉灭火器。灭火器要定期检查，每月检查压力等情况。

8.7易制爆化学品废弃处置要按规定流程，不可随意丢弃。废弃化学品要妥善收集，交由资质单位处理。

8.8对易制爆化学品操作人员要定期培训，每年至少一次。

9 化学废液收集管理制度

9.1化学废液定义：本规范中的化学废液是指实验室危险废物中的一般化学废液、剧毒化学废液

9.2废液桶的要求：使用统一购置的废液桶或耐强酸、强碱的高密度聚乙烯废液桶。

9.3废液桶的贴标

a.收集前，盛装一般化学废液的废液桶上贴“废液分类标签”；盛装剧毒废液的废液桶上贴“剧毒废液标签”。

b.根据要收集的废液的性质，勾选废液类别；

c.填写废液产生房间、联系人、联系电话；

9.4废液的收集

a.分类收集：按有机废液、强酸废液、强碱废液、其他无机废液分类进行收集；禁止把不同类别或会发生异常反应的废液混放；剧毒废液须单独收集，不能把几种剧毒废液混放在一个容器中；非化学废液严禁倒入废液桶中；

b.防止遗洒：废液桶为小口收集容器，在收集时需使用漏斗帮助收集，以防止发生废液遗洒；建议收集时在桶的下方摆放防漏盘；

c.做好记录：废液倒入废液桶后，按要求在“分类标签”上写明倒入废液的主要成分；

d.停止收集：废液表面与桶口间距必须保留至少10cm。

9.5废液的存放

a.废液桶装满后，登记废液信息；

b.必须存放在指定位置；

c.存放废液桶时，须拧紧瓶盖（先盖紧内盖，再旋紧外盖），整齐直立摆放。

10 实验室卫生管理制度

10.1实验室内要经常保持清洁卫生，每次实验完成后应及时进行清扫整理，杜绝污染，积极主动参与实验室的卫生打扫工作，所有实验所产生的废物应及时放入废物箱内，并及时处理，清理好现场。

10.2实验室应井然有序，不得存放实验室外及个人物品、仪器等，实验室用品要摆放合理，并有固定位置。

10.3随时保持实验室卫生，不得乱扔纸屑等杂物，测试用过的废弃物要倒在固定的箱筒内，并及时处理。

10.4实验室工作台面应保持水平和无渗漏，墙壁和地面应当光滑和容易清洗。

10.5实验室负责人需安排日常的卫生清扫。实验室成员有清扫实验室的义务。

10.6实验室内各种设备、物品摆放要合理、整齐，与实验无关的物品禁止带入、存放在实验室。

10.7实验室为保持室内地面、实验台、设备和工作环境的干净整洁，必须坚持每天一小扫，每周一大扫的卫生制度。

10.8实验室内的仪器设备、个人实验台架、凳和各种设施摆放整齐，并经常擦拭，保持无污渍、无灰尘。

10.9卫生值日人员应对实验室桌面、地面及时打扫。注意保持室内仪器设备的整洁卫生；

10.10实验室内杂物要清理干净，有机溶剂、腐蚀性液体的废液必须盛于废液桶内，贴上标签，统一回收处理。

10.11保持室内地面无灰尘、无积水、无纸屑等垃圾。

10.12下班前必须做好清洁卫生，关好门窗、水龙头，断开电源。

11 分析原始记录要求

11.1原始记录格式的规范化：原始记录上应记录样品名称、编号、检测项目、检测技术依据、检测仪器设备名称、样品数量、采样日期、检测日期等事项。记录应有分析人、复核人、审核人签字。

11.2各种仪器打印的图谱、数据，必须作为附件附在统一规格的原始记录用纸之后；使用公司统一记录表（附件七）和实验本，实时记录原始数据，禁止涂改（错误处划线标注并签名）。

11.3原始记录应用黑色签字笔书写，不能用铅笔书写，字迹应工整，不得涂改。若出现错字，由本人在错误处划删改线，在其上方填写正确数据（文字）后签字修改后必须仍然能分辨清被改数据。

11.4原始记录内容书写必须详细、客观地记录检测操作过程中的情况和数据。原始记录特别强调原始性，不得事后誊抄。

11.5原始记录中的数值单位必须采用法定计量单位，数字修约应按国家标准“数值修约规则”进行。原始记录有效数字的位数应参照检测方法要求，并与仪器精度相一致，一般测定值的有效数字的位数应能满足国家标准的要求，最多有效位数为3位有效位数。

11.6标准溶液的配置与标定、工作曲线的绘制等原始记录，由于往往要使用一段时间，不属于某个试样，要存放在“标准曲线汇总”的文件夹中，按项目进行分类，由分析人员自己保管，分析组长每个月初收回存档。其他样品检测过程中要用该标准溶液或工作曲线时，每次检测时还应进行必要的验证（如2个标准点），若验证不过关要重新绘制标准曲线并查找原因。

11.7原始记录应由复核人员进行校核，核对检验项目、所采用的检测方法、仪器工作状态、测试数据、运算过程和检测结果是否适用，计算是否正确、抽查仪器使用记录是否填写。检测人与复核人不得为同一人。

11.8复核人员及审核人员在进行校核和审核过程中，任何人均无权更改检测数据，如发现有错误应通知检测者改正后再逐级审核或要求重测。

11.9原始记录属于技术秘密，不得外泄、摘抄、复印。原始记录一般不供外单位查阅，委托检验单位需查对原始记录，应有充分理由，并向公司质量负责人提出申请，经质量负责人同意后才能查对，查对时不得翻拍和污损。

11.10当检测数据出现异常时，实验室分析组组长、实验室主管首先进行内部核查，决定该样品是重测还是按原结果进行上报，并在检测原始记录上进行标识，所有复测原始数据均写出附在检测任务书后，以便后期核查。

12 附件

附件一：

实验室安全承诺书

实验室安全关乎公司安全、关乎每个人的人身和财产安全，维护实验室安全是每个人的责任。为维护实验室安全，本人郑重承诺：

一、树立“安全第一，预防为主”的思想，认真学习和遵守公司各项安全管理规章制度。

二、自觉学习安全知识，认真参加公司和实验室举办的各类安全教育、培训，不断增强安全意识和安全技能。

三、未经许可（授权）不得擅自开展实验活动；在实验室工作期间保证遵守实验室安全管理制度和安全操作规程。

四、开展实验前制定实验方案，充分了解实验过程中的可能风险；在进行实验期间采取必要的防护措施，加强个人防护。

五、开展易燃易爆、有毒有害、高压高温、放射性、感染性等具有危险性的实验前，拟订的实验方案经部门负责人确认批准后方可予以实施。

六、实验结束后，及时切断水电，保持室内清洁卫生，离开实验室前关闭门窗。

七、实验时若发生安全事故，立即安全撤离，并保护事故现场，及时向实验室负责人报告。

八、若本人未遵守相关规定，因违规造成安全事故，愿意接受公司相应的责任追究。

九、本承诺书有效期至承诺人在职期间，办结离职手续后自动终止。

十、本承诺书一式三份，公司、部门负责人和承诺人各一份。

部门负责人（签名）：                    承诺人（签名）：

年   月   日                          年   月   日  

1 科技成果登记

1.1科技成果登记：发明专利授权、成果评价会评完成后。知识产权人员依据发明专利授权书、成果评价证书，及时进行科技成果登记，要求知网可查，延时1个月未登记，对责任人记过处理。

1.2科技成果的登记包括授权发明专利、已下证书的成果评价等，上交资料包含纸质材料、电子材料、佐证材料：

①纸质材料：无纸质材料，更新为线上提交。

②电子材料：在“国家科技成果在线登记系统”中进行数据录入，由该系统生成上报word文档，将其与盖章电子档（登记表、承诺书、真实性承诺书、评价报告、评价资料等）等一并提交系统。

具体操作流程见科技成果登记工作手册

2 技术合同备案

①每个月设计中心提供当月可以备案的技术合同，工程中心提供总承包施工合同（含中标通知书，联合体协议书）。

②由工程中心项目驻派经理负责撰写技术创新方案（附件2），在OA内下载技术合同扫描件，组织填写技术合同评审表（附件4），申报服务部进行进度跟进，研发主管审核并提交总裁审核通过后，由知识产权部进行技术合同登记备案。

③技术合同备案流程见工作手册。

④技术合同账号密码见知识产权部－共享文件夹－账号密码汇总。

3.技术合同登记与委外技术合同备案

3.1技术合同登记的前提条件

①具备双方签订的正式书面合同（符合《中华人民共和国劳动合同法》规定、真实、有效的技术合同。建议：采用科技部监制的技术合同示范文本）。

②技术合同文本中：必须明确甲乙双方的主体资质、必须明确技术标的内容、必须明确技术的报酬或价款，如实表述双方相互的权利和义务关系。对弄虚作假和欺骗行为将根据后果追究其相应责任。

③每项合同只能申报登记一次，而且只能由卖方（技术输出方）在其注册地区（省、自治区、直辖市）任选一个登记机构进行申报，不能重复申报登记。

3.2技术合同登记的基本步骤

①卖方用户注册：

初次申报登记技术合同需要携带自己的身份证明材料（机构代码证书、法人证书，或身份证等），到选定的一个登记机构由登记员负责核对材料、进行注册，给予“用户名ID”和“密码PW”。

②网上申报“登记表”：

点击网站主页的“合同卖方”，打开用户登录界面，输入“用户名ID”和“密码PW”，进入卖方自己的主页面：选择左侧功能键“合同申请”将打开一张新的登记表：根据技术合同内容对应表格栏目进行填报，并正确选择相应的分类信息，填报完整后选择最上面的按键“提交”，就完成了一份合同的网上申报步骤，同时程序自动返回到上一级页面。

③报送合同文本：

卖方完成申报登记表后，还应当及时将该合同文本送到已经选定的登记机构，因为登记机构的工作人员在卖方按键“提交”完成申报后，虽然能立即就能在他自己工作端的计算机上查看到该表，但必须对照审核合同文本才能进行审批，及时报送文本才算完成申报步骤。

④审核、认定登记：

登记机构的工作人员根据收到的合同文本进行审核，然后对照卖方网上申报的登记表，点击相应的按键，做出予以登记或不予登记的处理结果，程序自动生成合同编号，登记员随即将编号记录在对应的合同文本上，并签字盖章予以确认。

⑤核定技术性收入：

合同履行后，卖方取得经济收入，其财务部门应如实填报“技术性收入核定表，报送到原登记机构核定、备案，登记员通过网络记录、核定后，签字和加盖公章，用于存档和作为享受优惠政策的依据，并同时开具奖酬金单。

⑥技术合同网上登记操作注意事项

a.保护好自己的“用户名ID”和“密码PW”“用户名ID”自己不能改变

“密码PW”可以通过自己的主页面，选择“修改密码”自行修订，为了保护本单位技术合同信息的安全可靠，维护自己的商业秘密，“用户名ID”和“密码PW”必须安全、不能随意扩散。

b.注意选择登记机构

卖方在网上申报合同“登记表”时，默认的登记机构是最初为卖方进行注册的登记机构，但是卖方也可在其注册地区（省、自治区、直辖市）任意选择其他登记机构进行申报，申报的“登记表”只能由选定的登记机构受理登记，其他登记机构看不到，也不能受理该项合同认定登记。

c.充分利用“合同查询”的多种功能

卖方可选择“合同查询”对尚未审核的登记表进行检查、修改、重新提交申报，但是，对于正在处理、已收文本的登记表将不能再进行随意修改，只能进行查阅，除非由正在处理的登记员做出“返回”选择，将该登记表置回未审核状态。然而，已经审核完毕（已经给予16位“合同编号”）的登记表将不能再进行任何修改，其错误只能报请管理员做信息变更处理，并保留变更的内容、时间、原因和处理人员信息存档。

d.及时报送合同文本

卖方在网上申报合同“登记表”完成后，必须及时将该合同文本报送到已经选定的登记机构，在卖方自己的主页面或“合同查询”列表上，申报日期。

e.及时核对执行记录

“技术性收入核定表”报送至原登记机构进行核准、盖章，登记员通过网络核算、生成“技术合同执行表”并打印“奖酬金单”，卖方应及时查询、核对每份合同的全部信息，保持技术合同登记信息与实际履行状况一致。具体方法如上述，利用“合同查询”功能，在查出的列表中任意选择合同，调出该合同的登记表、执行表查阅或打印输出。有差异应及时报请登记员核验、并做信息变更处理。

f.优惠政策

减免增值税

按照国家现行政策，四类技术合同（开发、转让、咨询、服务）中，开发和转让两类合同经认定登记，可向税务部门申请办理减免增值税的优惠（通常为6%的税率）。

减免企业所得税

经认定登记，符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。具体是指一个纳税年度内，企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税作为研发费用加计扣除的证明材料。

3.3委外技术合同备案

与高校科研院所签订产学研合同、技术开发（委托）合同、开放基金合同等，须采用统一技术开发（委托）合同模板，模板见附件3。在拟定该合同时，在合同中约定签订合同后打款前，乙方须完成技术合同备案，并且需将技术开发合同与企业研发项目对应关系说明作为附件一同上传后，甲方才能打款。委外技术合同备案流程见工作手册。

注意事项：1、确定当地合同备案的技术部地址，需要通知他们已完成备案。对方审阅通过后，上系统查阅合同备案通过情况。联系对方政府单位，寄（技术合同登记证明）至备案单位。备案单位收到技术合同登记证明，扫描发给凯迪科技联系人：知识产权部，电话（17711780217）

2、系统中其他证明材料需要上传承诺书（需盖章）、技术创新方案（转成PDF后放于选择附件中）（见下方文件附件3、附件4）。

4 技术合同科技成果转移转化后补助

4.1登录网址：(岳阳市科技局申报系统）

账号：kdkjgxb

密码：kdkjgxb

4.2网址页面：

4.3进入这个页面进行填写：

4.4根据岳阳市科学技术局通知文件，系统开放技术合同随时录入登记，项目基本信息填完，把申报单位基本信息填完。然后到经开区主管部门审核，科技局彭颖（局长）：13909306992审核通过下一步，递交（一）《成果转移转化后补助申报表》，（二）技术合同及认定登记证明书扫描件，（三）发票和银行对账单（银行付款凭证）扫描件，（四）非关联交易承诺书等资料给市科技局，推荐函、汇总表一式三份报项目受理点，项目受理点详址：市政务服务中心一楼科技局窗口（岳阳市岳阳楼区东茅岭路347号），市政务服务中心科技局窗口电话：8882232，市科技局成果科电话：8851920，市财政局企业科电话：8858913。具体操作流程如下：

5 湖南省技术合同后补助登记

5.1登录网址：(全国技术合同登记系统），

账号：hnkd-4306-jkq

密码：123456

5.2网址页面，点击合同卖方登录：

5.3根据下发的省科技厅通知文件，系统开放技术合同随时录入登记，项目基本信息填完，把申报单位基本信息填完。然后到岳阳市科技局审核，给市科技局，李博（科长）：15707308588，李博（科长）开技术合同登记证书下一步，递交1.《成果转移转化后补助（技术交易类）申报表》；2.技术合同及认定登记证明书扫描件；3.发票和银行对账单（银行付款凭证）扫描件；4.非关联交易承诺书等资料，送至省科技事务中心咨询评审部，邮寄地址：长沙市岳麓区岳麓大道233号科技大厦一楼大厅，102室，邮编：410013，省科技厅成果与区域处：0731-88988883；省科技事务中心咨询评审部：0731－88988730、88988732；省信息系统技术支持：0731－88988619。具体操作流程如下：

(2020年湖南省科技厅通知文件：关于申报2020年度湖南省技术交易和技术转移服务补助项目的通知）网址：http://kjt.hunan.gov.cn/kjt/xxgk/tzgg/tzgg_1/202010/t20201027_13939209.html

6 专利相关费用缴纳

具体步骤（网上缴纳方式）：

①登录中国专利电子申请网

(http://www.sdns.cponline.gov.cn/)

（凯迪账号：CN70046230）；

②费用管理；

③输入专利号及公司名称，选择专利相关缴纳。

一般采用银行汇款的方式缴纳，银行汇款时必须备注专利名称、费用类型（第几年年费、滞纳金等），同时在国家知识产权局服务平台填写收据信息，注明接收地址。

专利年费缴纳：

每年两次专利年费缴纳，1月份缴纳2-7月专利，7月份缴纳8月－次年1月专利（新授权专利需要在授权当月缴纳年费才会下发证书）。

①专利代理公司联系人：智德张超，弘铭蒋倩，融智颜勇，弘权曾旭。

②查询专利年费：中国及多国专利审查信息查询。http://cpquery.cnipa.gov.cn/

账号17711780217，密码Kdkj2021@

③专利年费缴费可汇总一笔打款，打款后2日内需补充专利缴费信息，不然会视为未缴状态。进入网站http://fee.cnipa.gov.cn/补充缴费信息。

④没有确权的专利前期费用都是由代理公司缴费（智德），弘权需要公司先缴纳代理费和申请费。

⑤专利授权了之后，交纳了年费就下发注册证，这个年费交的时间不是按申请时间计算的，下证了之后每年的年费就是以申请日缴纳。

（专利年费会出现一年需要缴纳两次年费的情况）

⑥专利缴纳费用发票会在登记后半个月内发送至邮箱并打印交到财务室。

7 相关记录

附件1承诺书

附件2 创新技术方案

附件3 技术开发（委托）合同

附件4 《技术合同评审表》

附件1 承诺书

承诺书

本单位郑重承诺，与                   （甲方名称）所签订的技术合同文本（项目名称：                   及其附件材料，系双方真实意愿表示，技术交易活动真实存在，合同内容客观真实，系统上传资料与原件一致。技术合同认定登记证明书的取得，符合《技术合同认定登记管理办法》《技术合同认定登记规则》等有关法律法规和政策规定。如有造假、骗税等违法违规行为，本单位愿承担全部法律责任。

交易双方是否为关联企业： ¨是   ¨否

承诺单位： （公章）

法人代表： （签字）

附件2 创新技术方案

**项目

创新技术方案

一、技术服务内容

主要技术服务内容:.........

二、技术服务目标

...........

三、技术创新点

1、本项目采用发明专利....（专利+使用情况+技术优势）。

2、采用发明专利.......（专利+使用情况+技术优势）。

3、....

四、费用构成

附件3 技术开发（委托）合同

合同编号：

技术开发（委托）合同

项目名称：                                      

委托方（甲方）： 湖南凯迪工程科技有限公司         

受托方（乙方）：                  

签订时间：   年   月   日                  

签订地点：                            

有效期限：                                    

中华人民共和国科学技术部印制

技术开发（委托）合同

委托方（甲方）：  湖南凯迪工程科技有限公司                      

  住   所   地： 湖南省岳阳经济技术开发区岳阳大道东666号     

  法定代表人： 李海平                                       

  项目联系人：  方迎春                                       

  联 系 方 式：   18975811666                                  

  通讯地址：  湖南省天心区湘府西路299号创富大厦12层      

  电       话： 18975811666         传     真：               

  电子信箱： 1502404770@qq.com   邮     编： 414000       

受托方（乙方）：                                         

住   所   地：                              

  法定代表人：                                          

  项目联系人：                                          

  联 系 方 式：                                      

  通讯地址：                    

  电       话：              传     真：           

  电子信箱：              邮     编：      

本合同甲方委托乙方研究开发                     项目，并支付研究开发经费和报酬，乙方接受委托并进行此项研究开发工作。双方经过平等协商，在真实、充分地表达各自意愿的基础上，根据《中华人民共和国民法典》的规定，达成如下协议，并由双方共同恪守。

    第一条  本合同研究开发项目的要求如下：

    1、技术目标：                  。

2、技术内容：                 。

3、技术方法和路线：                        。

第二条 乙方应在本合同生效后20个工作日内向甲方提交研究开发计划书。研究开发计划书应包括但不限于立项依据、研发方案、经费安排、研发进度和预期成果等内容。研究开发计划书作为本合同附件。

1、              ；

2、              ；

3、              。

第三条 乙方应按下列进度完成研究开发工作：

1、中期考核时间： 一般立项后一年时间       ；

2、项目结题时间： 一般立项后两年时间       ；

3、因特殊情况不能按时完成的，也需按中期考核时间（年月日），说明原因及所需延长的时间，经甲方批准同意后，可最多延长1年执行期，且只能延长一次。若延期后仍无法按期结题的，中心将函告申请人所在单位，催促限期归还前期资助。

第四条 甲方应向乙方提供的技术资料或协作事项如下：

1、技术资料或协作事项：                    ； 

2、提供时间和方式：               本合同履行完毕后，上述技术资料按以下方式处理：               。

第五条 甲方应按以下方式支付研究开发经费和报酬：

1、研究开发经费和报酬总额为¥        元（         元整）。

其中：（1）           ；

          （2）            ；

          （3）            ；

          （4）            。

    2、研究开发经费由甲方分三次支付给乙方。

具体支付方式和时间如下：

（1）项目合同签署完成、进行技术合同登记并开具相应金额增值税专用发票后，10个工作日内支付项目经费40%；

（2）项目工作内容经甲方或甲方组织专家中期考核认定合格后10个工作日内支付项目经费40%；

（3）项目结题验收通过、产出成果获得授权或发表后10个工作日内支付项目经费20%。

（4）对于中期考核不合格需延期结项课题（或主动书面申请延期结项的课题），第一年拨付启动资金40%以后，余款60%须在课题结项后10个工作日内一次性拨付。

3、项目经费使用由乙方单位监管与审计，甲方不承担经费使用一切责任。

乙方开户银行名称、地址和账号为：

开户银行：         

地址：            

账号：              

第六条 本合同的研究开发经费由乙方以独立、自主支配的方式使用。甲方有权以财务账目核查的方式检查乙方进行研究开发工作和使用研究开发经费的情况，但不得妨碍乙方的正常的工作。

第七条 在本合同履行中，因作为研究开发标的技术已经由他人公开（包括以专利权方式公开），甲方有权终止合同，不再继续支付研发经费，由于乙方原因致使甲方产生损失的，甲方有权要求乙方予以赔偿。

第八条 基金研究成果为双方共同所有。乙方结题时应当向甲方交付研究开发成果要求及数量如下：。

第九条  项目专利所有权为甲方单独所有。乙方应当保证其交付给甲方的研究开发成果不侵犯任何第三人的合法权益。研究开发成果必须保证技术创新的原创性，在专利申请日之前，不得以任何形式对研究过程及成果进行公开。同一技术问题，先申请专利再发表论文。

第十条 乙方不得在向甲方交付研究开发成果之前，自行将研究开发成果转让给第三人。

第十一条 乙方完成本合同项目的研究开发人员享有在有关技术成果文件上写明技术成果完成者的权利和取得有关荣誉证书、奖励的权利。

第十二条 乙方利用研究开发经费所购置与研究开发工作有关的设备、器材、资料等财产，归乙方所有。

第十三条 双方确定，乙方应在向甲方交付研究开发成果后，根据甲方的请求，为甲方指定的人员提供技术指导和培训，或提供与使用该研究开发成果相关的技术服务。

第十四条 双方确定，甲方有权利用乙方按照本合同约定提供的研究开发成果，进行后续改进。由此产生的具有实质性或创造性技术进步的特征的新的技术成果及其权利归属，由双方享有。具体相关利益的分配办法可后续另立合同约定。

乙方有权在完成本合同约定的研究开发工作后，利用该项研究开发成果进行后续改进。由此产生的具有实质性或创造技术进步特征的新的技术成果，归双方所有。

第十五条 双方确定，在本合同有效期内，甲方指定   为甲方项目联系人，乙方指定    为乙方项目联系人。

一方变更项目联系人的，应当及时以书面形式通知另一方，未及时通知并影响本合同履行或造成损失的，应承担相应的责任。

第十六条 双方因履行本合同而发生的争议，应协商，调解解决。协商、调解不成的，可依法向甲方所在地人民法院起诉。

第十七条 本合同一式肆份，双方各持贰份，具有同等法律效力。

第十八条 本合同经双方签字盖章后生效

甲方：                                       （盖章）

法定代表人/委托代理人：                      （签名）

项目负责人：                                 （签名）

年  月   日

乙方：                                       （盖章）

法定代表人/委托代理人：                      （签名）

项目负责人：                                 （签名）

年   月   日

印花税票粘贴处：

1 研发费用归集核算实施细则

1.1 研发费用归集财务部门职责分工

1.2 研究阶段与开发阶段划分

1.2.1 阶段定义与边界

1.2.2 阶段转换标准

研究阶段→开发阶段：需满足以下条件：

①关键技术验证通过；

②《可行性研究报告》经技术委员会评审通过；

③开发阶段资源（人员、预算）已到位。

1.3 研发费用归集范围

根据2025年最新政策及高新技术企业申报要求，研发费用需按以下八大类归集，具体范围及注意事项如下：

a.人员人工费用

包括企业研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘科研人员的劳务费用。

①直接从事研发活动的人员包括研究人员、技术人员、辅助人员。研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员；技术人员是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参与研发工作的人员；辅助人员是指参与研究开发活动的技工。外聘研发人员是指与本企业或劳务派遣企业签订劳务用工协议（合同）和临时聘用的研究人员、技术人员、辅助人员。

接受劳务派遣的企业按照协议（合同）约定支付给劳务派遣企业，且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用，属于外聘研发人员的劳务费用。

②工资薪金包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出。

③直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，企业应对其人员活动情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。

④管理人员工资不得计入——副总、总监、经理等纯管理岗位，不直接研发，不得计入研发费用，以岗位职责为判定依据（如负责部门全面管理，审批预算，审批、听汇报等管理字眼）。（方总岗位职责及管理人员的岗位职责是否需要根据此项规定修改）。

⑤福利性支出不得混入——员工聚餐、旅游、节日礼品、补充养老保险等，应计入“其他相关费用”（受10%比例限制），不得计入人员人工费用。

⑥不得以高企“183天”标准剔除——加计扣除对研发人员工作时长无门槛要求，按实际研发工时分摊即可，不得因未满183天而全额剔除。（参与研发的人员最好是工作半年以上的，满足高企认定的要求）。

⑦研发和项目共用人员必须分摊——同时从事研发与非研发活动的人员，必须按实际工时占比分摊，不得全额计入研发费用。（工时记录表按期做好）。

⑧工资、个税、社保数据必须一致——研发人员工资与个税申报、社保缴纳记录须逻辑吻合，不得存在明显差异。

b.直接投入费用

直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：

——直接消耗的材料、燃料和动力费用；

——用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；

——用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。

①以经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备，同时用于非研发活动的，企业应对其仪器设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的租赁费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。

②企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。

产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。

c.折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。

①用于研发活动的仪器、设备，同时用于非研发活动的，企业应对其仪器设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。

②企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。

d.无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

①用于研发活动的无形资产，同时用于非研发活动的，企业应对其无形资产使用情况做必要记录，并将其实际发生的摊销费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。

②用于研发活动的无形资产，符合税法规定且选择缩短摊销年限的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。

e.新产品设计费、

新产品设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

f.装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

g.委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。

委托外部研究开发费用合同需要受托方在归属地地科技局备案合同；

国家税务总局公告2015年第97号第三条所称“研发活动发生费用”是指委托方实际支付给受托方的费用。无论委托方是否享受研发费用税前加计扣除政策，受托方均不得加计扣除。

委托方委托关联方开展研发活动的，受托方需向委托方提供研发过程中实际发生的研发项目费用支出明细情况。

h.其他费用

①其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

②全职直接研发人员的职工福利费、补充养老保险，差旅费、等须计入“其他相关费用”。

③专利年费、日常通讯费、业务招待费、市场推广费、行政人员差旅费不能计入其他相关费用，不具备相关性。

④所有“其他相关费用”总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。

1.4 研发费用归集特殊要求

1.4.1 企业取得的政府补助，会计处理时采用直接冲减研发费用方法且税务处理时未将其确认为应税收入的，应按冲减后的余额计算加计扣除金额。

1.4.2 企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入，在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时，应从已归集研发费用中扣减该特殊收入，不足扣减的，加计扣除研发费用按零计算。若研发活动直接形成产品并对外销售，对应的材料费用需从研发费用中剔除，不得享受加计扣除。若产品销售与材料费用发生在不同年度，需在销售当年以对应的材料费用金额冲减当年研发费用，不足冲减的结转以后年度继续冲减。

1.4.3 企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的，其资本化的时点与会计处理保持一致。

1.4.4 失败的研发活动所发生的研发费用可享受税前加计扣除政策。

1.4.5 研发工时分摊

a、明确分摊对象与工时范围

研发人员：根据其参与研发活动的工时或工作量，合理分摊至各研发项目，并最终归集到相应的研发费用中。

管理人员：仅需分摊实际参与研发活动的工时，需满足：直接为研发项目提供服务；有明确的研发任务分配记录。

b、工时数据采集与记录

工时记录需包含：姓名、日期、总工时、研发工时、项目名称/编号、工作内容描述；

需经项目负责人签字确认，避免虚报或误报。

c、按实际工时比例分摊计算：

研发人员在多个项目间的分摊：某项目分摊工资=研发人员月工资×该项目研发工时/该人员总研发工时

管理人员参与研发的分摊：研发分摊金额=管理人员月工资×研发工时/（总工时（管理+研发））

1.4.6 研发费用归集中生产与研发共用设备使用情况的分摊

1.4.7 生产检查费用与研发检查费用划分内部控制

①费用预算与申请（事前控制）

预算编制：

生产部门在年度/季度预算中单独列示日常质检、设备巡检预算等“生产检查费用”；研发部门在研发项目预算中列示样品测试、专利评估预算等“研发检查费用”，并关联项目编号。

费用申请：

发生检查费用前，申请部门填写《检查费用申请单》，明确标注“生产检查”或“研发检查”：

生产检查需注明“XX产品批次检验”检查对象、“质量合规性验证”等检查目的；

研发检查需注明研发项目名称、项目编号、“XX原型机性能测试”等检查内容。

申请单经部门负责人审批后提交财务部备案。

②费用发生与记录（事中控制）

费用发生：

检查活动完成后，申请部门获取检测机构发票、内部检查报告原始凭证，凭证需注明：

生产检查：“生产用”+ 产品名称/批次号；

研发检查：“研发用”+ 项目编号+样品名称（如“研发项目A－样品疲劳测试”）。

记录台账：

申请部门建立《检查费用台账》，按“生产/研发”类别登记费用明细（含日期、金额、检查内容、凭证号），每月与财务部核对。

③费用划分与归集（事后控制）

直接归属费用：

财务部收到原始凭证后，根据申请单标注的“生产/研发”类别，直接归集至生产检查“生产成本-制造费用”或XX研发项目－研发检查“研发支出－费用化支出/资本化支出”。

间接分摊费用：

若共享检测设备的年度校准费用同时服务于生产与研发，申请部门需提交《检查费用分摊计算表》，按以下方法分摊：

检查工时法：分摊额=总费用×（研发检查工时÷总检查工时）；

检查次数法：分摊额=总费用×（研发检查次数÷总检查次数）。

分摊表需经研发/生产负责人、财务负责人签字确认，作为费用归集依据。

④审核与审批

部门初审：申请部门负责人对应立项项目审核费用真实性、类别标注准确性。

财务复审：财务部审核发票、检查报告等原始凭证完整性、分摊计算工时记录与分摊比例匹配逻辑性，确认无误后进行账务处理。

2  研发预算

2.1 编制准备阶段：明确依据（立项书、历史数据、政策）、组建跨部门团队（研发提需求、财务核成本等）、收集内外部数据

7 步实操：项目拆解→人工投入测算 → 直接投入测算→ 折旧与摊销测算 →其他费用测算→汇总平衡→编说明书（关键：其他费用≤20%，人工按工时算，折旧分共用）

2.2 审批

2.3 调整

研发方案变：补变更说明书 + 对比表，原层级批

成本超支（单月超 10%）：附偏差分析 + 解决方案，财务 + 研发负责人联批

政策变：附影响报告，务主管批

关键：每年调整≤2 次，总额原则不突破

3  研发采购

3.1 核心流程

需求审批：提《采购需求单》（标项目编号 + 技术参数），财务核预算

采购方式：按金额选（≤10 万询价，10-100 万谈判，≥100 万招标）

供应商：审资质（执照 + 业绩 + 检测报告），合同明确验收标准、知识产权归属

验收入库：双人签字《验收单》，资产贴 “研发专用” 标签，材料分区存

付款核算：按合同付（如预付 30%），资产提折旧入 “研发支出”，材料领用时归集

后评估：每季度评供应商，超 10% 成本差异需分析

3.2 特殊场景

项目终止：资产调剂，材料优先复用

跨项目共用：资产按工时分摊折旧，材料按领用分

试制品销售：冲减对应材料成本

4  合作研发与委外研发的财务管控

4.1 核心差异对比

4.2 核算要点

合作：各方单独归集 + 定期对账，留存分摊表

委外：研究阶段全费用化，开发阶段符合条件资本化，跨境需代扣税费

5 研发费用口径及分类依据

5.1 定义

①研发经费：用于进行科学技术研究、开发、新技术推广应用的专项费用，包括研究阶段的支出和无法满足资本化的开发阶段的支出。研究开发经费必须按照项目实际需要和进度支出，节约使用，专款专用。

②研发投入：指某一科研项目在研究阶段和开发阶段的经费投入。包括设备费 （含仪器设备购置费、仪器设备试制费、仪器设备租赁费以及现有仪器设备的升级和改造费）、材料费等。

③ R&D投入统计，包括R&D人员和R&D经费支出。R&D人员按工作性质划分为研究人员、技术人员和辅助人员 （参加R&D活动或直接协助R&D活动的技工、文秘和办事人员等）。R&D经费支出是指报告期为实施R&D活动而实际发生的全部经费支出，与R&D活动相关的固定资产，仅统计当期为固定资产建造和购置花费的实际支出，不统计已有固定资产在当期的折旧。为避免重复计算，全社会R&D 经费为调查单位R&D经费内部支出的合计（委外研发不纳入统计）  。

 ④产品创新：指企业推出了全新的或有重大改进的产品。新产品、新工艺：产品创新的“新”要体现在产品的功能或特性上。此处的新，是指该产品对本企业而言必须是新的，但对于其他企业或整个市场而言不一定是新的。

5.2 研发费用口径分类及依据

5.2.1 口径分类

①会计核算口径，依据《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企〔2007〕194号）  

②高新技术企业认定口径，依据《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知》 （国科发火 〔2016〕195号）   ;

③研发费用加计扣除税收规定口径，依据财税〔2015〕119号文件和国家税务总局公告2015年第97号、国家税务总局公告2017年第40号、财税〔2018〕64号、国家税务总局公告2021年第28号等文件。

④统计局R&D投入统计口径；统计上依据《R&D投入统计规范 （试行） 》和《企业研发活动统计报表制度》。

5.2.2  口径差异

5.3 相关内容

3.1 研发费用来源

①企业研发准备金

根据公司经营发展需要合理安排研究开发经费，按照一定的比例从上一年度的销售收入中提取一部分作为研发准备金。

②政府专项拨款

政府专项拨款必须合理支出，专款专用。

③银行贷款

对于投资总额大，周期长的研发项目根据实际情况安排银行贷款。

④引入股权或风险投资

根据公司的发展需求，可以考虑引进股权或风险投资。

3.2 研发经费的使用范围

①直接投入费用：研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

②人员人工费用：公司在职研发人员的工资、奖金，津贴、补贴、社会保险费，住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

③折旧费用与长期待摊费用：用于研究活动的仪器、设备，房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。

④无形资产摊销费用：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

⑤设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计时产生的相关费用。

⑥装备调试费用与试验费用：研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准时产生的费用。

⑦委托外部研究开发费用：通过外包、合作研发等方式、委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用，委托外部研究开发费用的实际发生额应该按照独立交易原则来进行确定 ，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。

⑧其他费用：与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等，这项费用一般不得超过研究开发总费用的20%。

3.3 研究开发经费的拨付和使用规定

①研发经费的拨付按照公司资金拨付的规定执行，创研中心应按规定的使用范围严格控制、合理使用。

②研发经费的划拨实行两级审批制度：研发人员提出划拨申请的，由项目负责人审核和创研中心负责人审批后交财务部核准，项目负责人提出划拨申请的，由研发部负责人和研发总经理审核后交 公司领导批准后交财务部。

③研究开发经费必须取得合法、合理的票据才能报销。

④研究开发经费是预借款的，必须在规定的时间内取得发票报账。

⑤研究开发有关内容需要与外单位合作或委托外单位进行研发的，必须签订合同，该合同由公司法务审查后才能生效。

⑥创新研发负责人必须跟进研究项目的管理、项目完结或终止，需及时告知财务部。

⑦项目结题验收由创研中心、财务部、总裁办三部门共同完成。

3.4 研究开发经费统计报送程序

①12月—2月底前，研发准备金 (2023本年度研发立项及预算） ；

②2月—10月底前，按计划开展研发项目及研发投入工作；

③10月底前，研发费年终关账自查和冲刺工作；

④12月31日前，做好本年度企业研发费的归集和会计关账工作，做到“应归尽归”；

⑤1月20日前，做好研发费在会计准则与R&D政策差异调整，做到“应统尽统”；

⑥3月10日前，研发费用R&D统计局报表填写；

⑦3月15日前，高新技术企业火炬统计报表；

⑧4月30日—5月31日前，在税务机关完成研发费用加计扣除；

⑨4月-5月，研发费用财政奖补申报；

⑩6月15日前，高新技术企业申报研发费专项审计。

5.4 研发经费审查重点

①是否按规定要求设置研发费用辅助核算账目，是否按规定分项归集并填写《企业年度研究开发费用结构明细表》。

②是否按规定要求设置研发费用明细账，在会计科目中是否设置“研发支出”、“管理费用――研发费用”等科目。

③研发费用占销售收入之比是否符合要求。

④研发项目是否符合规定要求，需要将企业一些研发活动外延或者仅仅是为研发活动提供辅助的行政管理活动剔除出去，比如，企业知识产权贯标认证活动发生的支出。

⑤检查研发费用结构是否合理，是否符合本单位研发活动特点。注意研发人员人工总数与当年职工薪酬总额配比，同时结合科技人员数等因素，判断是否存在高估或低估人员人工的情况。直接从事研 发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，是否按实际工时占比等合理方法分配用于研 发活动的相关费用。

⑥检查折旧费用与全年折旧费总额的比例，结合专用研发设备与共用设备等因素，是否存在高估或低估折旧费的情况，折旧费的发生是否与研发项目有相关性。用于研发活动的仪器、设备，同时用于非研发活动的，是否按实际工时占比等合理方法分配的用于研发活动的相关费用。

⑦委外研发，委托外部研发按照实际发生额的80%计入委托方研究开发费用。委托外部研究开发费用，签订的合同一定要完成备案手续，否则会有涉税风险。

⑧账实相符,账证 （证据） 相符，报表与辅助账相符。

研发费用归集检查表清单

一、 基础政策及内控制度

二、 具体费用归集项目检查

2.1 人员人工费用

2.2 直接投入费用

2.3 折旧费用与长期待摊费用

2.4 无形资产摊销

2.5 设计试验与委托研发费用

2.6 其他相关费用

三、核算与辅助账检查

四、 文档与证据支持检查

五、 特殊事项与常见风险点检查

说明：此清单是确保研发费用归集工作规范、合规的强大工具，能有效降低企业的财税风险。

1、证据链梳理：对检查中发现的“否”或“不适用”项，应追查原因，并补充或更正相关文件和记录，确保每笔研发费用都有扎实的证据链支持。

2、持续改进：将检查结果反馈最高管理者，用于完善内部的研发费用管理制度和流程，形成良性循环。

1 总则

 1.1公司财务管理原则：

 以加强公司财务管理、提高经济效益、 壮大企业经济实力为宗旨，贯彻“勤俭办企业” 的方针，特制定本制度。公司各部门人员办理财务事务，必须遵守本规定。

 1.2公司财务部岗位设置：

 公司财务部由财务主管、总账会计、成本费用会计、出纳、财务文员组成。

 1.3公司财务部门职能：

  ①认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

  ②建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

  ③积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

　④厉行节约，合理使用资金。监督和执行集体采购。

　⑤积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

  ⑥完成公司交给的其他工作。

2 财务工作管理条例

 2.1 会计年度自每年的1月1日起至12月31日止。

 2.2 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

 2.3 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

 2.4 会计报表每月由总账会计编制，财务主管负责审核。会计报表须经总账会计、成本会计及财务主管三方签字确认。

 2.5 财务工作人员对本公司的各项经济活动实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，并上报董事长；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

 2.6 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向董事长汇报，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

 2.7 财务工作人员调动工作或者离职，必须提前一个月提出离职申请，准确无误与接管人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印章、实物及未了事物。财务工作人员办理交接手续，由办公室负责人财务主管监交。

 2.8 公司财务人员支付每一笔工程款，不论金额大小均须董事长签字同意。董事长外出应由财务人员设法通知，经董事长授权同意后可先付款后补签。

 2.9 出纳人员应当建立健全银行资金台账，每天上午9:00前更新各银行账户资金流水并发送至财务群，账目应当日清月结，每日结算，账款账实相符。

 2.10 工程保证金、保函费、保险费经董事长审批后需在规定时间支付完毕，不许延期支付，违者记过一次。

 2.11 未竣工审计的项目每季度末次月3日前在OA系统按要求提交上季度的《项目履约进度表》，工程中心前台，质安部核实后，经工程中心负责人审批后提交至财务部入账。《履约进度表》数据必需与项目向业主方申请付款的《工程进度款拨付申请表》数据一致，不得出现逻辑性错误。

2.12 财务部根据《项目履约进度表》上季度完成产值及累计完成产值核算项目所得税收入，并根据《施工合同》进度款支付比例确认该项目增值税收入（包含未开票收入）申报缴纳增值税及附加。

2.13 项目因成本进项不足产生的税金从项目资金台账扣取，项目可用余额不足支付税金的，视为项目自动向公司借支缴税，从公司缴纳税金当日起按照月息1%计息，至收到项目工程款（或项目垫资款）次日起停止计息。

2.14 项目竣工验收备案登记当月需按合同金额100%履约进度确认所得税收入。项目根据工程量计价清单（或财评预审单）人材机配比按照收入、成本配比一致性原则提交当期成本进项，项目不得延期提交成本，项目未按履约进度提交成本导致多缴所得税的，一律由项目自行承担。

2.15 所有项目除预收款外,一律不予开具收据，工程项目需要开具发票时，在OA系统发起《发票开具申请表》流程，在OA系统上传经公司盖章甲方签字确认的《工程进度款拨付申请表》、甲方开票信息，并将工程款结算单原件交予公司审核无误后，由项目会计在OA系统填写《发票开具申请表》，成本会计审核，经财务主管审批后，成本会计方可开具增值税发票，所有销项发票开具后一律不得作废。

2.16 项目未达到收款条件需要开具不征税发票给业主方的，项目先与业主方确认后方可发起开票流程，否则财务室不予受理开票。

2.17 跨区域涉税项目开具发票当月需在项目当地主管税务机关预缴税金，要求见下表